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银行存款日记账怎么记

2024-08-18 11:07:49 来源:互联网转载或整理

银行存款日记账怎么记

银行存款日记账专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用收入”(借方)、支出”(贷方)和余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对。

银行存款日记账怎么记?

1.银行存款日记账的格式。它的格式跟现金日记账一样,既能采用三栏式,有能采用多栏式,但必须使用订本账。

2.银行存款日记账的登记方式。与现金记账的登记方式几乎相同,其登记方法主要如下:

(1)日期栏:这里是指记账凭证的日期时间

(2)凭证栏:这里指的是登记入账的收付款凭证编号以及种类(与现金日记账的登记方式一样)

(3)对方科目:这是指银行存款收入来源和支出的科目,比如开出一张支票来支付购料款,其支出的用途科目(这里是指对方科目)为材料采购”科目, 其作用是能够了解到经济业务上的来龙去脉。

(4)摘要栏:摘要说明登记入账的一些经济业务上的内容,文字必须简练,能够概况或者说明问题。

(5)现金支票和转账支票号数栏:假如我们所记录的经济业务是根据支票付款来结算的,那么我们应该在这二栏内填支票号数,从而方便与所开户的银行进行对账。

(6)收入、支出栏:这里是指银行存款实际所收付的金额。每天结束的时候,应该分别计算银行存款收入和支出的合计数,结算出余额,以做到日清;月末的时候应该计算银行存款全月的收入和支出合计数,以做到一月一结。

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